Schenken op papier: wat is het en hoe werkt dat?

Onderwerp: Geldzaken, Nalaten
Laatst geupdate: 25 mei 2022
Langer thuis in huis

Stel, u zou uw kinderen graag jaarlijks een schenking doen maar uw vermogen zit op dit moment vast in een (vakantie)huis. Moet u die woning dan verkopen? Of zal u toch echt die schenkingsvrijstelling aan u voorbij moeten laten gaan? Gelukkig niet! 

 

Schenken op papier kan de oplossing zijn. Maar hier zitten wel grote financiële risico’s aan vast, dus het is belangrijk om goed uit te zoeken of dit het beste past bij uw situatie. Leest u verder?

 

Dit artikel is inhoudelijk gecontroleerd door financieel adviseur Paul van Rossum.

Wat is schenken op papier?

 

Schenken op papier houdt in dat u vastlegt dat iemand over een bepaalde tijd een bedrag van u ontvangt. Dit omdat u het geld nu nog niet kunt missen of omdat het bijvoorbeeld ‘vastzit’ in uw woning. U kunt als schenker met de ontvanger afspreken wanneer de schenking opgeëist mag worden, bijvoorbeeld als de schenker is overleden.  

 

Een schenking op papier is dus eigenlijk een toezegging, die later pas wordt uitbetaald. Het is een schuld die de schenker vrijwillig op zich neemt. In notariële akten wordt het daarom ook wel ‘schuldigerkenning uit vrijgevigheid’ genoemd. U betaalt 6% rente aan de ontvanger van de schenking.

Daarnaast is er ook nog de zogenoemde ‘jubelton’-regeling. 


Op papier schenken is een manier om belastingvrij te schenken. 

 

Waarom schenken op papier?

 

Heeft u vermogen en wilt u graag een schenking doen, maar kunt u het geld op dit moment niet direct schenken? Bijvoorbeeld omdat het in een woning, vakantiehuis of beleggingen zit of omdat u het niet kunt missen op dit moment? Dan kan schenken op papier, ook wel ‘een huis schenken op papier’ genoemd, een goede oplossing zijn. 

 

Voordelen schenken op papier:

 

  • U maakt gebruik van de jaarlijkse vrijstelling voor schenkbelasting
  • U maakt de schenking pas over op het moment dat uw geld beschikbaar is of als u het kunt missen 
  • U bent goedkoper uit met de erfbelasting
  • U bent mogelijk ook goedkoper uit met de inkomensbelasting (u mag het op papier geschonken bedrag aftrekken van uw vermogen)
  • U zou voordeel kunnen hebben bij regelingen zoals de eigen bijdrage voor het verpleeghuis
  • U betaalt belastingvrije rente aan de ontvanger waardoor u meer schenkt dan de vrijstelling

 

Door deze vorm van schenken daalt u vermogen op papier en levert het dus ook voordelen op voor de erfbelasting of voor regelingen zoals de eigen bijdrage van het verpleeghuis. Zelf merkt u niets van het dalen van uw vermogen, omdat u geld nog niet mist. Daartegenover staat dat het vermogen van de ontvanger stijgt en daar zit een risico aan vast. Daar kunt u hieronder meer over lezen. 

 

Nadelen schenken op papier:

 

  • U dient levenslang rente aan de ontvanger te betalen. Doet u dat niet, dan zal er later toch erfbelasting betaald moeten worden. 
  • Schenken op papier moet bij de notaris vastgelegd worden, dus u maakt notariskosten
  • Met box III gaat men niet minder belasting betalen gezien de uitspraak van de Hoge Raad, lees hier verder voor meer info hierover
  • Doordat het vermogen van de ontvanger stijgt moet hij/zij mogelijk belasting betalen. Ook zou dit gevolgen kunnen hebben voor regelingen zoals een uitkering, huur- of zorgtoeslag. 

Er zijn dus ook nadelen van schenken op papier. En zeker dat laatste punt is een vrij groot financieel gevolg. De ontvanger heeft op papier vermogen, maar dit staat nog niet op de bank en daar kan hij/zij dus niks mee. Wanneer de persoon dan getoetst wordt op vermogen en daardoor geen zorgtoeslag kan krijgen, is dat natuurlijk heel vervelend.

Is het verstandig om te schenken op papier? 

 

U weet nu wat schenken op papier is en wat de voor- en de nadelen zijn. Of het verstandig is om te schenken op papier, kunnen wij u niet vertellen. Dat hangt volledig af van uw persoonlijke situatie. 

 

Als de erfbelasting die de ontvanger later zou moeten betalen hóger is dan de schenkbelasting die hij/zij nu zou moeten betalen, kan een schenking op papier verstandig zijn. Vergeet hierbij ook niet de jaarlijkse rentebetalingen. U moet voldoende vermogen hebben om deze te kunnen betalen en hierbij niet zelf krap bij kas komen te zitten. 

 

Wij raden u aan goed met de notaris of een financieel adviseur te bespreken wat de beste manier van schenken is voor u. Misschien is een schenking op papier voor u wel helemaal niet geschikt en kunt u beter een goed testament op laten stellen. U kunt er in dit artikel over nalatenschap ook meer over lezen. 

Hoe werkt schenken op papier?

 

Schenken op papier lijkt misschien eenvoudig, maar er zitten haken en ogen aan. U dient zich aan een aantal regels te houden, dus het is belangrijk om hier goed van op de hoogte te zijn en over na te denken. 

 

1. Wie is de schenker?

 

Het lijkt misschien heel logisch, maar als u een partner heeft is de eerste stap het bedenken wie precies de schenker is. 

 

Bent u in gemeenschap van goederen getrouwd? Dan moet u samen met uw partner schenken en dus ook beiden de overeenkomst ondertekenen. Als dit niet gebeurt, is de schenking helaas niet geldig.  

 

Bent u op huwelijkse voorwaarden getrouwd of heeft u een geregistreerd partnerschap? Dan dient u te besluiten uit wiens vermogen de schenking betaald wordt. Die persoon moet dan de overeenkomst ondertekenen. 

 

Heeft u een samenlevingscontract? Ook dan dient u eerst te beslissen uit welk vermogen het betaald wordt. Van de gezamenlijke rekening of van uw eigen rekening? Dat bepaalt ook weer welke handtekening(en) er nodig zijn. 

 

Laat u bij twijfel altijd goed informeren bij de notaris en zet liever te veel handtekeningen dan te weinig.  

 

2. Wie is de ontvanger?

 

Ook de ontvanger is natuurlijk belangrijk. U kunt schenken aan uw kind, maar ook aan uw kleinkinderen. En wat dacht u van de partner van de ontvanger? U zou in de schenking kunnen laten opnemen dat deze geen deel uitmaakt van hun gemeenschappelijke vermogen. Wist u dat het uitsluiten van schoonfamilie in de praktijk heel gebruikelijk is?

 

Let op! Minderjarige kinderen kunnen een schenking op papier niet zomaar aanvaarden, dit moet via de rechtbank. 

 

3. Hoeveel gaat u schenken en hoe vaak?

 

Tenslotte dient u te beslissen hoeveel u precies gaat schenken. Vergeet hierbij niet te denken aan de vrijstelling én aan de jaarlijkse rente die u dient te betalen. 

 

Het kan zijn dat u jaarlijks wil schenken. Dit is mogelijk, maar u zal dan wel ieder jaar opnieuw naar de notaris moeten. Er moet een nieuwe akte opgesteld worden en iedereen zal deze weer moeten tekenen. Dit brengt niet alleen kosten met zich mee, maar kost natuurlijk ook tijd. De schenker zal áltijd zelf moeten tekenen, de ontvanger zou een volmacht af kunnen geven. Het is zelfs mogelijk om een doorlopende volmacht af te geven. 

 

4. Een afspraak met de notaris 

 

Als u goed over bovenstaande punten heeft nagedacht, is het tijd om een afspraak te maken bij de notaris. Deze zal de punten ook nog eens met u doornemen en vervolgens samen de akte opstellen. Daarna moeten de schenker(s) en de ontvanger(s) deze ondertekenen. 

 

Een schenking op papier moet altijd verplicht bij de notaris worden geregeld. 

 

Tenslotte

 

U weet nu in grote lijnen alles over schenken op papier: wat het precies is, welke voor- en nadelen het heeft en wat er bij het schenken op papier komt kijken. Of op papier schenken voor u de beste manier is, is iets waar u goed over na moet denken. 

 

Ons artikel is de eerste stap met duidelijke informatie, maar wij raden u altijd aan om hierover ook in gesprek te gaan met een financieel adviseur. Zo weet u zeker dat u de beste keuze maakt voor uw persoonlijke situatie. 

Doet u ook mee met onze online bingo?

 

Vrijdag 30 september om 16.00 organiseren we een online Bingo in het kader van de week tegen eenzaamheid. U kunt hier gratis aan meedoen en andere senioren online onmoeten en spreken via de chat. Doet u mee?

 

Meer info