Heeft u groen spaargeld? De extra vrijstelling daalt in 2027 van €26.715 naar €200

Heeft u geld op een groene spaarrekening of in een erkend groenfonds? Dan verandert er vanaf 1 januari 2027 iets ingrijpends.

In 2026 mag één persoon nog maximaal €26.715 aan erkende groene spaartegoeden en groene beleggingen buiten de gewone box-3-berekening houden. Voor fiscale partners samen is dat maximaal €53.430.

Vanaf 2027 wordt die extra vrijstelling bijna helemaal weggehaald:

€26.715 wordt €200.

Voor fiscale partners gaat de vrijstelling van:

€53.430 naar €400.

Dat is een daling van ruim 99 procent.

Belangrijk om meteen duidelijk te maken: u verliest niet €26.515 aan geld. Het gaat om een belastingvrijstelling over uw vermogen. Of u daardoor daadwerkelijk meer belasting gaat betalen, hangt af van hoeveel spaargeld, beleggingen en ander box-3-vermogen u heeft.

Voor sommige mensen kan het verschil daardoor beperkt zijn. Voor anderen kan vrijwel het volledige groene spaartegoed vanaf 2027 ineens meetellen in de gewone box-3-berekening.

Van €26.715 naar €200: dit verandert er

De ontwikkeling is opvallend:

In 2024 was er bovendien nog een heffingskorting van 0,7% over het vrijgestelde groene vermogen. In 2025 en 2026 is die korting teruggebracht naar 0,1%.

In 2027 blijft die 0,1% formeel nog bestaan, maar omdat de extra vrijstelling nog maar €200 per persoon bedraagt, is het voordeel in de praktijk vrijwel verdwenen.

Vanaf 1 januari 2028 verdwijnen zowel de aparte vrijstelling als de aparte heffingskorting volledig.

Uitvaartverzekering Afsluiten? Bereken eenvoudig online uw premie.

Waarom blijft er in 2027 dan vreemd genoeg €200 over?

Dat bedrag van €200 ziet er merkwaardig uit. Waarom schaft de overheid de regeling niet gewoon helemaal af?

Dat was oorspronkelijk wel de bedoeling.

Er was besloten om de fiscale voordelen per 1 januari 2027 te beëindigen. Vervolgens bleek dat de Belastingdienst dit technisch niet goed kon verwerken, mede vanwege andere grote wijzigingen in box 3.

Daarom is de officiële afschaffing verschoven naar 1 januari 2028.

Voor 2027 moest de regeling juridisch nog blijven bestaan. Daarom is gekozen voor een vrijstelling van slechts €200 per persoon en €400 voor fiscale partners.

Feitelijk is het belastingvoordeel daarmee in 2027 al vrijwel afgeschaft, terwijl het juridisch nog één jaar blijft bestaan. Het Belastingplan 2026 waarin deze aanpassing staat, is op 16 december 2025 door de Eerste Kamer aangenomen.

Wat is groen sparen eigenlijk?

Groen sparen is iets anders dan simpelweg sparen bij een bank die zichzelf duurzaam noemt.

Bij officieel groen sparen komt uw geld terecht bij een door de overheid erkend groenfonds. Dat geld wordt vervolgens gebruikt om projecten te financieren die aan speciale duurzaamheidseisen voldoen.

Denk bijvoorbeeld aan projecten rond:

• duurzame energie;
• duurzaam bouwen;
• duurzame mobiliteit;
• circulaire economie;
• biologische landbouw;
• klimaatadaptatie.

Voor zo'n project is een officiële groenverklaring nodig.

Daar stond voor particuliere spaarders jarenlang een belastingvoordeel tegenover. Vaak is de rente of vergoeding bij groen sparen namelijk lager dan bij sommige gewone spaarproducten. Het fiscale voordeel maakte dat verschil mede aantrekkelijk.

Niet iedere 'duurzame' spaarrekening is fiscaal groen

Dit onderscheid is belangrijk.

Een bank kan duurzaam investeren zonder dat uw spaarrekening daardoor automatisch recht geeft op de speciale fiscale vrijstelling.

Voor het belastingvoordeel moet uw geld zitten in een product van een erkend groenfonds.

De Belastingdienst houdt hiervoor een overzicht bij van aangewezen fondsen.

Controleer dus niet alleen of op uw rekening het woord 'duurzaam' of 'groen' staat. Kijk of het product daadwerkelijk onder de fiscale regeling voor groene beleggingen valt.

Hoe werkte het voordeel in 2026?

Stel dat u op 1 januari 2026 €25.000 aan erkend groen spaargeld had.

De bijzondere vrijstelling bedraagt in 2026 maximaal €26.715.

Uw volledige €25.000 kan daardoor onder deze bijzondere vrijstelling vallen.

Dat vermogen wordt dan eerst buiten de gewone box-3-berekening gehouden.

Heeft u €40.000 aan groene tegoeden? Dan is maximaal €26.715 bijzonder vrijgesteld en blijft €13.285 over dat volgens de normale box-3-regels wordt behandeld.

Naast deze bijzondere groene vrijstelling bestaat er nog het gewone heffingsvrije vermogen in box 3. Dat is een aparte regeling.

Dat onderscheid is belangrijk om te begrijpen wat er in 2027 gebeurt.

In 2027 betekent €25.000 groen spaargeld iets heel anders

Neem opnieuw iemand met €25.000 aan erkend groen spaargeld.

In 2026 kan daarvan maximaal €25.000 onder de bijzondere groene vrijstelling vallen.

In 2027 is de bijzondere vrijstelling nog slechts:

€200.

Van de €25.000 blijft dan:

€24.800

over dat in beginsel volgens de gewone box-3-regels wordt behandeld.

Dat betekent nog niet automatisch dat u over die €24.800 daadwerkelijk belasting betaalt.

U heeft namelijk ook nog te maken met het gewone heffingsvrije vermogen in box 3 en eventueel ander spaargeld, beleggingen en schulden.

Dus: heeft u €25.000 groen spaargeld, dan hoeft u niet ineens belasting te betalen

Dit is een belangrijke nuance.

Stel dat uw groene spaarrekening uw enige vermogen is.

Het verdwijnen van de bijzondere vrijstelling betekent dan niet automatisch dat u ineens honderden euro's belasting moet betalen.

Uw vermogen valt daarna namelijk nog onder de normale box-3-regels. Daarbij bestaat een algemeen heffingsvrij vermogen.

De verandering raakt vooral mensen die naast hun groene spaargeld al ander vermogen hebben en daardoor de gewone box-3-vrijstelling geheel of gedeeltelijk gebruiken.

Daar kan het verschil ineens veel groter worden.

Voorbeeld: u heeft al ander spaargeld

Stel:

• u heeft behoorlijk wat gewoon spaargeld;
• dat vermogen gebruikt de gewone box-3-vrijstelling al grotendeels;
• daarnaast heeft u €25.000 in een erkende groene spaarrekening.

In 2026

De €25.000 kan volledig binnen de bijzondere groene vrijstelling van maximaal €26.715 vallen.

In 2027

Van diezelfde €25.000 is nog maar €200 bijzonder vrijgesteld.

Daardoor kan:

€24.800 extra

onder de gewone box-3-berekening gaan vallen.

Hoeveel belasting dat daadwerkelijk kost, kunnen we niet simpelweg berekenen door een vast percentage over €24.800 te zetten. Dat hangt onder meer af van uw totale vermogen, de samenstelling daarvan, de box-3-regels die uiteindelijk voor 2027 gelden en eventueel uw werkelijke rendement.

Voor stellen kan het verschil nog veel groter zijn

Heeft u een fiscale partner, dan bedraagt de gezamenlijke bijzondere vrijstelling in 2026 maximaal:

€53.430.

In 2027:

€400.

Stel dat u samen €50.000 aan erkend groen vermogen bezit.

In 2026 kan die €50.000 volledig binnen de bijzondere groene vrijstelling vallen.

Vanaf 2027 blijft van die bijzondere vrijstelling nog slechts €400 over.

Dat betekent dat maximaal:

€49.600

van dat vermogen weer in beeld komt voor de normale box-3-berekening.

Ook hier geldt: €49.600 extra vermogen dat wordt meegenomen betekent niet dat u over €49.600 rechtstreeks belasting betaalt.

Het is het bedrag dat niet langer door de bijzondere groene vrijstelling wordt beschermd.

Groen sparen en groen beleggen zijn fiscaal niet precies hetzelfde

Dit detail wordt gemakkelijk gemist.

Heeft u na toepassing van de groene vrijstelling nog groen spaargeld over? Dan wordt dat niet-vrijgestelde deel bij de huidige box-3-methode behandeld als banktegoed.

Heeft u groene beleggingen? Dan valt het niet-vrijgestelde gedeelte bij de huidige methode onder beleggingen en andere bezittingen.

Voor beide categorieën gebruikt de Belastingdienst verschillende rendementspercentages.

Daarom kan het verdwijnen van de vrijstelling bij twee mensen met hetzelfde bedrag aan groen vermogen toch een verschillend fiscaal effect hebben.

Het gewone heffingsvrije vermogen verdwijnt niet hierdoor

De €200 waar zoveel over wordt geschreven is dus niet de totale hoeveelheid vermogen die u in 2027 belastingvrij mag hebben.

Het bedrag heeft alleen betrekking op de extra vrijstelling voor erkende groene beleggingen en groene spaartegoeden.

Daarnaast bestaat de gewone box-3-vrijstelling.

Dat onderscheid voorkomt een nogal angstaanjagende maar verkeerde conclusie:

“Vanaf 2027 mag ik nog maar €200 spaargeld belastingvrij hebben.”

Dat is niet waar.

U mag uiteraard meer spaargeld hebben. De verandering betekent alleen dat groen vermogen vrijwel geen extra bescherming meer krijgt boven op de gewone box-3-regels.

Lees ook: Hoeveel spaargeld mag u hebben met AOW?

Waarom kan groen sparen hierdoor minder aantrekkelijk worden?

Groene spaarproducten konden jarenlang aantrekkelijk zijn door een combinatie van twee zaken:

1. uw geld werd ingezet voor erkende duurzame projecten;
2. u kreeg daar een belastingvoordeel voor terug.

De vergoeding op groen sparen kan lager zijn dan bij een gewone spaarrekening. De overheid benoemt zelf dat een groene spaarder een lagere vergoeding kan krijgen, tegenover het fiscale voordeel.

Als dat belastingvoordeel vrijwel verdwijnt, verandert de afweging.

Dan wordt het belangrijker om te kijken naar:

• de rente;
• de looptijd;
• of het geld vaststaat;
• eventuele kosten;
• de voorwaarden om tussentijds op te nemen;
• het financiële risico bij een belegging;
• en hoe belangrijk u het duurzame karakter van het product vindt.

Groen sparen kan dus nog steeds een bewuste keuze zijn.

Maar “het levert fiscaal voordeel op” wordt vanaf 2027 nauwelijks nog een reden om ervoor te kiezen.

De gevolgen zijn nu al zichtbaar

De veranderingen zijn niet alleen theorie.

Volgens de Rijksdienst voor Ondernemend Nederland hebben vier van de acht groenfondsen in 2025 hun aanwijzing als groenfonds ingeleverd.

Het totaal ingelegde vermogen daalde van ongeveer €6,38 miljard in 2024 naar €5,74 miljard in 2025. Ook het aantal spaarders en beleggers nam af.

RVO verwacht dat het aantal deelnemers en het ingelegde vermogen verder teruglopen door de afbouw van de belastingvoordelen.

Dat heeft ook een andere kant.

Groenfondsen gebruiken het geld van particuliere spaarders en beleggers om duurzame projecten te financieren. Als minder mensen geld inleggen, komt er ook minder geld beschikbaar voor dergelijke projecten.

Sommige producten zijn nu al niet altijd beschikbaar

Wie denkt: “Dan open ik vóór 2027 nog snel een groene spaarrekening”, kan bovendien ontdekken dat dit niet altijd mogelijk is.

Groenfondsen hoeven niet voortdurend open te staan voor nieuwe inleg. Sommige banken beperken of stoppen de instroom wanneer zij voldoende geld hebben of wanneer het fiscale en financiële perspectief verandert.

Zo meldt Rabobank momenteel dat er niet kan worden ingelegd op Rabo GroenSparen en wijst de bank zelf op het vrijwel verdwijnen van het fiscale voordeel in 2027.

Alleen om nog snel van de regeling gebruik te maken ergens geld vastzetten is daarom geen vanzelfsprekend verstandige keuze.

Heeft het zin om uw groene spaarrekening vóór 2027 leeg te halen?

Niet automatisch.

Het verdwijnen van de extra vrijstelling betekent niet dat uw vermogen verdwijnt uit box 3 wanneer u het geld simpelweg naar een gewone spaarrekening overmaakt.

Voorbeeld:

U heeft €25.000 op een groene spaarrekening.

U maakt het bedrag over naar een gewone spaarrekening.

U heeft vervolgens nog steeds:

€25.000 vermogen.

Het verschil zit vooral in de fiscale behandeling en mogelijk in de rente en voorwaarden van het product.

Uw beslissing zou daarom niet alleen moeten afhangen van de woorden 'belastingvoordeel verdwijnt'.

Vergelijk eerst:

• welke rente u nu krijgt;
• welke rente u elders krijgt;
• hoe lang uw geld vaststaat;
• of tussentijds opnemen mogelijk is;
• of er kosten zijn;
• wat de fiscale gevolgen in uw totale situatie zijn;
• waarom u destijds voor groen sparen heeft gekozen.

Bij een groen beleggingsfonds komt daar nog een belangrijke vraag bij: welk risico loopt u en wat zijn de gevolgen van verkopen?

Maak dus niet uitsluitend vanwege een belastingregel haastig een beleggingsbeslissing.

1 januari blijft een belangrijke datum

Voor de gebruikelijke box-3-berekening is de waarde van uw vermogen op 1 januari belangrijk.

De bijzondere groene vrijstelling voor 2027 bedraagt op die peildatum nog maar €200 per persoon.

Heeft u aanzienlijke bedragen aan groen vermogen en daarnaast ander box-3-vermogen, dan is het daarom verstandig vóór het einde van 2026 te weten wat de wijziging voor uw situatie betekent.

Dat betekent niet dat u vóór 31 december iets móét veranderen.

Het betekent vooral dat u niet pas bij uw belastingaangifte in 2028 verrast wilt worden.

Let ook op: voor toeslagen was groen vermogen al niet vrijgesteld

Nog een regel die vaak verkeerd wordt begrepen:

De fiscale vrijstelling voor groen sparen geldt voor de inkomstenbelasting in box 3.

Voor vermogenstoetsen bij toeslagen werkt dat anders.

Dienst Toeslagen geeft aan dat groene beleggingen gewoon meetellen als vermogen bij het beoordelen van uw recht op toeslagen. De fiscale vrijstelling voor groene beleggingen verandert daar niets aan.

Heeft u bijvoorbeeld zorgtoeslag of huurtoeslag? Ga er dan niet vanuit dat €26.715 groen vermogen in 2026 buiten de vermogenstoets voor uw toeslag blijft.

Dat zijn twee verschillende regels.

Heeft u AOW? Uw gewone AOW verandert niet door deze regeling

Spaargeld en beleggingen verlagen uw gewone AOW-uitkering niet.

De hoogte van uw gewone AOW hangt niet af van de hoeveelheid spaargeld die u heeft.

Wel kan vermogen invloed hebben op:

• box 3;
• zorgtoeslag;
• huurtoeslag;
• een eventuele AIO-aanvulling;
• andere vermogensafhankelijke regelingen.

Daarom kan deze wijziging juist voor mensen die na hun pensioen een behoorlijke financiële buffer hebben relevant zijn.

Lees ook: Spaargeld na uw pensioen: sparen, beleggen of aflossen?

Hoe weet u of u zelf iets van deze verandering merkt?

Loop deze vragen langs:

1. Heeft u daadwerkelijk een erkend groen product?

Controleer of uw fonds of spaarproduct onder de officiële fiscale groenregeling valt.

Heeft u alleen een gewone duurzame spaarrekening? Dan profiteert u mogelijk nu al niet van deze bijzondere vrijstelling.

2. Hoeveel staat er op 1 januari 2027?

Dat bedrag is voor de box-3-peildatum belangrijk.

3. Heeft u daarnaast ander vermogen?

Denk aan:

• gewone spaarrekeningen;
• deposito's;
• aandelen en beleggingsfondsen;
• obligaties;
• een tweede woning;
• ander box-3-vermogen.

Hoe meer ander vermogen u heeft, hoe groter de kans dat het wegvallen van de bijzondere groene vrijstelling daadwerkelijk iets verandert aan uw belasting.

4. Heeft u een fiscale partner?

Dan geldt in 2027 samen nog slechts €400 aan bijzondere groene vrijstelling.

5. Is uw geld spaargeld of een belegging?

Dat kan bij de huidige box-3-berekening verschil maken voor het rendement waarmee de Belastingdienst rekent.

6. Staat het geld vast?

Controleer eerst de productvoorwaarden voordat u iets opzegt.

7. Is duurzaamheid voor u een belangrijke reden?

Dan kan groen sparen of beleggen nog steeds bij u passen, ook zonder groot belastingvoordeel.

Het fiscale voordeel was immers niet de enige reden waarom deze producten bestaan.

Moet u nu overstappen naar een gewone spaarrekening?

Daar is geen algemeen ja of nee op te geven.

Voor iemand die groen spaart puur vanwege het belastingvoordeel wordt het vanaf 2027 logisch om opnieuw te vergelijken.

Voor iemand die vooral wil dat zijn spaargeld duurzame projecten financiert, kan groen sparen nog steeds aantrekkelijk zijn.

En voor iemand die een groen deposito heeft met een bepaalde looptijd, kan direct overstappen helemaal niet mogelijk of financieel aantrekkelijk zijn.

Vergelijk daarom het netto resultaat en de voorwaarden, niet alleen het belastingvoordeel.

Een hogere rente elders kan interessant zijn. Maar toegankelijkheid, depositogarantie, looptijd, duurzaamheid en uw totale vermogenssituatie tellen eveneens mee.

De box-3-regels voor 2027 zijn nog niet op ieder punt definitief

Hier is nog een belangrijke nuance.

De verlaging van de speciale groene vrijstelling naar €200 is al vastgelegd via het eerder aangenomen Belastingplan 2026.

Rond andere onderdelen van box 3 voor 2027 loopt op dit moment nog politieke besluitvorming.

Het Belastingplan 2027 is op 15 september 2026 bij de Tweede Kamer ingediend en wordt nog behandeld. Daardoor kunnen bijvoorbeeld algemene box-3-bedragen of andere onderdelen nog veranderen.

Daarom is het op dit moment niet verstandig om voor iedere spaarder een exact bedrag te noemen van wat de wijziging in euro's aan extra belasting kost.

Dat hangt af van uw totale vermogen én van de definitieve box-3-regels.

De verandering van de groene vrijstelling zelf is wel duidelijk:

2026: €26.715 per persoon
2027: €200 per persoon
2028: volledig afgeschaft

Tot slot

Groen sparen verdwijnt niet ineens op 1 januari 2027.

Het grote fiscale voordeel ervan vrijwel wel.

De bijzondere vrijstelling daalt van €26.715 naar €200 per persoon. Voor fiscale partners gaat €53.430 naar €400. Een jaar later verdwijnen de aparte vrijstelling en heffingskorting helemaal.

Heeft u alleen een bescheiden bedrag aan groen spaargeld en weinig ander vermogen? Dan hoeft dat niet automatisch tot een hogere belastingrekening te leiden.

Heeft u daarnaast flink wat spaargeld, beleggingen of ander box-3-vermogen? Dan kan de verandering wél merkbaar worden, omdat bijna het volledige groene vermogen voortaan onder de gewone box-3-regels terechtkomt.

Controleer daarom vooral wat u precies bezit, hoeveel daarvan groen is en waarom u voor het product heeft gekozen.

Alleen vanwege het verdwijnen van de vrijstelling overhaast geld verplaatsen is niet nodig. Maar 2027 is wel een goed moment om opnieuw te bekijken of uw groene spaarrekening of belegging financieel nog bij u past.